Fiscalité location Airbnb 2025 :
Les clés pour tout comprendre

Vous louez sur Airbnb ou envisagez la location saisonnière ? En 2025, la fiscalité évolue avec une taxation plus stricte et un intérêt croissant pour le régime réel.

Faut-il s’inquiéter ? La location courte durée reste-t-elle rentable ? Quelles sont les nouvelles règles à connaître ?

Pas de panique ! On vous explique tout de façon claire et concrète pour optimiser votre fiscalité et maximiser vos revenus Airbnb.

📌 2025 : Les principales évolutions fiscales à retenir

Cette année marque des changements majeurs qui vont impacter la rentabilité des locations Airbnb  :

✔️ Plafonds du régime micro-BIC révisés

✔️ Modification des seuils de TVA

✔️ Nouvelle définition de la para-hôtellerie (qui entraîne l’assujettissement de nombreux loueurs à la TVA)

Nous allons détailler ci-après chaque point précisément.

1️⃣ Quels sont les principes de base de la fiscalité immobilière ?

Votre statut

Vous êtes un particulier

Par défaut, vous relevez du régime du micro-BIC. Vos revenus locatifs, qu'ils proviennent d'une location courte ou longue durée, sont considérés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Après un abattement fiscal, ces revenus s’ajoutent à vos autres revenus et sont soumis à l’impôt sur le revenu.

Option possible : Vous pouvez choisir le régime réel, qui permet de déduire plus de charges et d'optimiser votre fiscalité (explications ci-dessous).

Vous êtes en société

Vos revenus locatifs sont automatiquement taxés au régime réel. La fiscalité repose sur la différence entre recettes et dépenses pour déterminer le bénéfice imposable, ce qui nécessite de tenir une comptabilité.

En travaillant avec notre conciergerie Airbnb Rock in Share, les frais de nettoyage sont directement facturés aux voyageurs. Résultat ? Moins de comptabilité, une gestion simplifiée et la possibilité de rester sous certains seuils fiscaux plus facilement. Nous nous occupons même de la comptabilité de vos recettes de location pour vous simplifier la vie !

Comptabilité et obligations fiscales

Micro-BIC (réservé aux particuliers) : Aucune comptabilité requise.

Régime réel ou société : Obligation comptable avec un bilan annuel établi par un expert-comptable.

2️⃣ Quel régime fiscal choisir pour une location saisonnière ?

Le régime Micro-BIC 

Si vous êtes un particulier, vous relevez par défaut du régime Micro-BIC. C’est l’option la plus simple car :

✅ Pas de comptabilité à tenir

✅ Un abattement fiscal automatique

❌ Souvent moins intéressant fiscalement que le régime réel

🔍 Exemple concret pour comprendre la fiscalité d'une location meublée au micro BIC : 

Imaginons que je loue un studio en centre-ville, qui me rapporte 12000 € de revenus locatifs bruts par an. Après déduction des frais de conciergerie, j’arrive à 10000€ de recettes. Je suis imposé à 30% (TMI / Tranche Marginale d’Imposition sur le revenu).

Si mon logement n’est pas classé :

Si mon logement est classé :

* Hors prélèvements sociaux

Un logement classé permet de réduire votre base imposable et de payer moins d’impôts. Notre agence de conciergerie Airbnb Rock in Share peut même s’occuper des démarches de classement pour vous !

Le régime réel d’imposition

Vous dépassez le seuil du micro-BIC ou vous souhaitez optimiser votre fiscalité ? Le régime réel d’imposition peut être une excellente option ! Certes, il demande une gestion plus rigoureuse, mais en contrepartie, il vous permet de maximiser vos déductions et d’optimiser vos revenus locatifs.

✅ Amortissement du bien immobilier : Vous pouvez déduire progressivement la valeur de votre bien (hors terrain), ce qui réduit significativement votre base imposable.

✅ Amortissement du mobilier : Vos meubles aussi peuvent être amortis, allégeant encore davantage votre imposition.

✅ Charges déductibles : Frais de conciergerie Airbnb, travaux d’entretien, intérêts d’emprunt… Toutes ces dépenses liées à la gestion de votre location sont déductibles !

Dans de nombreux cas, le régime réel se révèle plus avantageux que le Micro-BIC, car les charges déductibles sont souvent plus élevées que l’abattement forfaitaire. Mais il demande une gestion comptable minutieuse.

Reprenons notre exemple précédent au régime réel : 

*valeur du bien 100K€ / amortissement sur 20 ans

**valeur du mobilier 10K€ / amortissement sur 10 ans

En tant que propriétaire avec Rock in Share, vous recevez chaque mois un récapitulatif clair de vos revenus, avec un accès en ligne facile à toutes vos informations.

Notre conseil : anticipez ! Prenez le temps d’échanger le plus tôt possible avec un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour comparer les avantages du régime réel et du Micro-BIC. Nous pouvons au besoin vous mettre en relation avec notre réseau d'experts spécialisés.

3️⃣ Quelles cotisations sociales pour les loueurs meublés professionnels ?

Vous êtes LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) si :
✔️ Vos revenus locatifs bruts sont inférieurs à 23 000 € par an
✔️ Ils restent inférieurs aux autres revenus de votre foyer fiscal

Vous devenez LMP (Loueur Meublé Professionnel) si :
❌ Vos revenus locatifs bruts dépassent 23 000 € par an
❌ ET sont supérieurs aux autres revenus de votre foyer fiscal

⚠️ Conséquence du passage en LMP : vous devez payer des cotisations sociales à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) avec un forfait minimum de 1 000 € par an.

Pour en savoir plus :
🔗Texte officiel

Avec notre conciergerie Airbnb Rock in Share, agissant au titre de professionnel de l’immobilier, titulaire d'un mandat de gestion soumis à la loi 70-9 du 2 janvier 1970, vous conservez votre statut LMNP et maximisez vos revenus sans charges supplémentaires,  sans être assujetti à ces cotisations sociales.

4️⃣ Comment fonctionne la TVA en location meublée ?

Depuis le 1er janvier 2025, la TVA s’applique à la location meublée sous certaines conditions. 

La principale règle à retenir est la franchise de TVA à 25 000 € :

✔️ Si vos revenus locatifs annuels sont inférieurs à 25 000 €, vous n’êtes pas concerné par la TVA.
❌ Si vous dépassez ce seuil, la TVA s’applique dès le premier euro supplémentaire perçu.

La seconde règle à retenir est que la TVA ne s’applique que si 3 des 4 services para hôteliers sont délivrés : 

• Fourniture petit déjeuner
• Accueil physique (même en option)
• Changement du linge lors du séjour (y compris en fin de séjour)
• Nettoyage lors du séjour (y compris en fin de séjour)

Le nettoyage et linge sont maintenant rentrés dans les usages de la profession. Fournir une arrivée autonome permet de s’abstenir du troisième point et d’éviter l’assujettissement à la TVA.

Ce que cela implique concrètement :

✔️Vous devez facturer la TVA sur vos revenus locatifs (taux de 10 % pour la location meublée touristique).
✔️Vous devez déclarer et reverser cette TVA à l’administration fiscale.
✔️Vous pouvez récupérer la TVA sur vos dépenses liées à l’activité de location (mobilier, entretien, travaux, frais de conciergerie Airbnb…).

La TVA peut ainsi devenir un avantage fiscal : si vous devez la collecter sur vos loyers, vous pouvez aussi la déduire sur vos achats et ainsi réduire vos coûts. Cependant, cette gestion nécessite une comptabilité rigoureuse et une bonne connaissance des obligations légales.

Pour en savoir plus :
🔗 Texte officiel sur la TVA 

 🔗 Informations sur la TVA et la location meublée

🔗 Informations sur les prestations d’hébergement hôtelières et parahôtelières

Avec Rock in Share, nous vous accompagnons dans la gestion de la TVA et l’optimisation de votre fiscalité ! Nous intégrons tout simplement les règles de TVA dans votre comptabilité pour vous produire des comptes-rendus de gestion adaptés pour la déclaration de votre TVA.

5️⃣ Pourquoi faire appel à un expert pour gérer votre location Airbnb ?

Les règles fiscales évoluent constamment, rendant la gestion d’une location saisonnière plus complexe. Pour maximiser vos profits tout en restant 100 % conforme, une bonne stratégie fiscale et une veille juridique régulière sont indispensables.

Faire appel à une conciergerie Airbnb comme Rock in Share, c’est :
✅ Rester en règle : nous vous informons en temps réel des mises à jour fiscales
✅ Choisir le meilleur régime fiscal selon vos revenus et vos objectifs
✅ Optimiser vos charges et amortissements pour réduire votre impôt
✅ Gérer vos déclarations fiscales efficacement et sans erreur 

Nous vous accompagnons à chaque étape :
De la préparation de votre projet à l’optimisation fiscale, en passant par la gestion quotidienne et la déclaration de vos revenus.

Contactez-nous dès aujourd’hui pour des conseils personnalisés et une gestion simplifiée !